单项选择题
下列有关货币资金内部控制的设置中，存在重大缺陷的是（）。
A、企业应当加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序
B、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
C、现金收入及时存入银行，坐支现金应事先得到开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额
D、出纳核对银行账户，每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
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单项选择题
在对被审计单位的库存现金进行监盘后，应当由（）编制“库存现金监盘表”。
A、出纳人员
B、会计主管
C、注册会计师
D、财务总监 -
单项选择题
注册会计师为证实资产负债表所列库存现金是否真实存在，下列程序中必须执行的是（）。
A、盘点库存现金
B、编制现金预算表
C、函证银行存款余额
D、取得并审查银行存款余额调节表 -
单项选择题
如果注册会计师在资产负债表日后对库存现金进行监盘，应当根据盘点数、资产负债表日至（）的现金收支数，倒推计算资产负债表上所包含的库存现金数是否正确。
A、盘点日
B、审计报告报出日
C、审计报告日
D、审计工作完成日
