单项选择题
Clauson公司使用的信用条款为1/15，净30（收到货后15天内付款折扣为1%，到期日为30天），本年度的计划总销售为$2，000，000。信贷经理估计40%的顾客会在第15天付款，40%的顾客在第30天付款，20%的顾客会在第45天支付。假设均匀销售一年360天，那么预计超期的应收账款数额是多少？（）
A.$83，300
B.$116，700
C.$49，300
D.$400，000
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单项选择题
Rolling Stone是一家娱乐售票服务公司，现在在考虑下列加速公司现金流动的方法：（） 1.保险箱收款系统（lock-box system）。其成本是170家银行每月每家花费$25，而将每月节省利息$5，240。 2.汇票。汇票可以用来支付票据退款，每个月有4，000退款，而每张汇票的成本为$2.00，这样每个月可以节约利息$6，500。 3.银行应收未收票据。银行应收未收票据可以用作每月开出的$1，000，000支票。银行将为这项服务计征收2%的费用，但公司将因此额外获得$22，000。 4.电子划拨。超过$25，000的项目都将通过电子划拨，大概每月会完成700笔这种项目，每笔成本为$18，这样每月会增加利息收入$14，000。
A.锁箱和电子划拨
B.银行应收未收票据和电子划拨
C.锁箱、汇票和电子划拨
D.锁箱、银行应收未收票据和电子划拨 -
单项选择题
一个企业使用以下的模型来确定最优的平均现金余额Q=[2（年度现金支出）（销售国库券的成本）/利率]的平方根，增加以下哪项将导致最优现金余额的减少？（）
A.现金流出的不确定性
B.证券交易的成本
C.每年需要的现金
D.有价证券的回报 -
单项选择题
Fortune公司最近的财务报表摘要如下： 有价证券$10，000 应收账款60，000 存货5，000 物料5，000 应付账款40，000 应付短期负债10，000 应计项5，000 Fortune的净运营资本是多少？（）
A.$45，000
B.$35，000
C.$50，000
D.$80，000
