终结调查的违反外汇管理行为有下列情形之一的，行政处罚决定应当逐级报请国家外汇管理局批准：（）

A.非法所得等值500万元人民币以上，或者违法金额等值2亿元人民币以上的；
B.拟按照《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条、第四十条、第四十三条和第四十四条第二款规定的情形，以有类似情形按照最相类似原则推定适用该条款予以处罚的；
C.外汇局或者金融机构工作人员涉嫌参与违反外汇管理行为的；
D.案情重大复杂、难以定性处罚等其他需报国家外汇管理局批准的。