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法律考试试题及答案解析

问答题

案例分析题某小企业2016年末库存现金余额10000元，银行存款余额20000元，其他货币资金10000元；应收账款余额100000元，应付账款余额50000元；预计2017年第一季度需保留现金余额25000元；预计2017年第一季度将发生下列业务：（1）实现销售收入300000元，其中100000元为赊销，货款未收到；（2）实现材料销售10000元，款已收到并存入银行；（3）采购材料200000元，其中100000元为赊购；（4）支付前期应付账款50000元；（5）解缴税款60000元；（6）收回上年应收账款80000元。

要求：用现金收支预算法计算2017年第一季度预计现金余缺。
【参考答案】

根据现金收支预算法，我们可以计算2017年第一季度的预计现金余缺如下：期初现金余额 = 库存现金余额 + 银行存款余额 ......

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