问答题 某一集团公司下属摩托车生产企业（位于市区，属于增值税一般纳税人），2009年经主管税务机关确认亏损30万元。2010年1～11月份实现应纳税所得额140万元，12月份生产经营情况如下： （1）外购原材料，取得增值税专用发票，支付价款480万元、增值税81.6万元，支付运输费用48万元，取得运输单位开具的普通发票； （2）出口摩托车800辆，取得收入折合人民币400万元；向国内销售摩托车300辆，取得不含税销售额150万元； （3）应扣除的摩托车销售成本300万元；发生管理费用90万元，其中含支付集团总公司特许权使用费20万元；发生销售费用140万元； （4）因管理不善损失外购的已抵扣增值税的原材料成本32.79万元（其中含运费金额2.79万元），本月取得保险公司给予的该损失赔偿金额12万元，此损失企业未经税务机关审批，企业计入了营业外支出； （5）转让一项商标的所有权，取得收入60万元，企业未做任何账务处理，该项商标是外购的，账面计税成本35万元； （6）从境外分支机构取得税后收益82.5万元，在国外实际已缴纳了20%的公司所得税。 （注：增值税征税率17%、退税率13%；摩托车消费税税率10%） 要求： 按下列顺序回答问题： （1）计算该企业12月份应抵扣的进项税额总和； （2）计算该企业12月份应缴纳的增值税； （3）计算该企业12月份应退的增值税； （4）计算该企业12月份应缴纳的消费税； （5）计算该企业12月份应缴纳的营业税； （6）计算该企业12月份应缴纳的城市维护建设税和教育费附加； （7）计算该企业12月份境外收益共计应补缴的企业所得税； （8）计算该企业12月份所得税前准予扣除的成本、费用、税金和损失总和（不含上年亏损）； （9）计算该企业2010年度应缴纳的企业所得税。

问答题 某市大型商贸公司为增值税一般纳税人，兼营商品加工、批发、零售和进出口业务，2010年12月相关经营业务如下： （1）进口化妆品一批，支付境外的买价300万元，支付境外自己的采购代理人的购货佣金6万元，支付境外的经纪费4万元；支付运抵我国海关前的运输费用26万元，保险费用无法确定，经海关查实放行；支付从报关地运往商贸公司的运输费用8万元、装卸费用和保险费用3万元，取得运输公司开具的运输发票； （2）受托加工化妆品一批，委托方提供的原材料不含税金额100万元，加工结束后向委托方收取加工费和代垫辅助费不含税金额50万元，开具增值税专用发票，该商贸公司无同类化妆品的市场价格； （3）购进其他商品，取得增值税专用发票，支付价款200万元、增值税34万元，支付运输单位运输费用20万元，取得运输发票，当月由于管理不善丢失5％； （4）将进口化妆品的80％重新加工制作为成套化妆品，当月销售给其他商场并开具增值税专用发票，取得不含税销售额720万元；直接销售给消费者个人，开具普通发票，取得含税销售额70.2万元； （5）销售除化妆品以外的其他商品，开具增值税专用发票，应收不含税销售额300万元，由于购货方提前付款，给所有购货方的销售折扣比例为5％，实际收到不含税金额285万元； （6）取得化妆品的逾期包装物押金收入14.04万元。 （注：关税税率20％，化妆品消费税税率30％；当月购销各环节所涉及的票据符合税法规定，并经过税务机关认证。） 要求： 按下列顺序回答问题： （1）分别计算该公司进口环节应缴纳的关税、消费税、增值税； （2）计算该公司受托加工应代收代缴的消费税、城市维护建设税和教育费附加总和； （3）计算该公司国内销售环节应缴纳的消费税总和； （4）计算该公司国内销售环节实现的销项税额总和； （5）计算该公司国内销售环节准予抵扣的进项税额总和； （6）计算该公司国内销售环节应缴纳的增值税； （7）计算该公司当月应缴纳的城建税和教育费附加。

问答题 计算题： 某建筑公司于2010年5月份发生下列业务： （1）该公司自建同一规格标准的楼房三栋，建筑安装成本共计6000万元，成本利润率10%，房屋建成后，该公司将其中一栋留作自用，一栋对外出租，预收两年租金收入400万元，另外一栋对外销售，取得销售收入3000万元。 （2）该公司广告业务部当月取得广告业务收入500万元，付给有关单位广告制作费80万元， 支付电视台的广告发布费60万元。 （3）该公司下设非独立核算的娱乐中心，当月舞厅取得门票收入5万元，台位费收入1万元，点歌费收入0.5万元，销售烟酒饮料收入0.8万元，台球室取得收入5万元，保龄球馆取得营业收入10万元。 （4）该公司下设非独立核算的汽车队当月取得运输收入200万元；另取得联运收入300万元，支付给其他承运单位的运费150万元。 已知：当地省级人民政府决台球和保龄球适用的营业税率是5%，其他娱乐业适用营业税税率为20%。 要求： 根据上述资料，回答下列问题： （1）该公司第一笔业务应缴纳的营业税； （2）该公司第二笔业务应缴纳的营业税； （3）该公司第三笔业务应缴纳的营业税； （4）该公司第四笔业务应缴纳的营业税。