A.资金用途：是否合理，是否符合客户经营特点，与背景资料等是否匹配
B.交易相关方：交易表面相关方（收付款人、相关银行等）、交易背景相关方（如合同签订方、发票显示的相关方等）、运输工具（船舶、船公司或承运人等，如有）。调查相关方是否涉及全面制裁国家或者制裁名单
C.交易标的：交易涉及的货物或服务是否涉及禁运物项、货物或服务的产地或者发生地是否涉及全面制裁国家地区或禁运国家和地区
D.交易对手股权或控制权：了解持有交易对手10%及以上股权或控制权的人员的名称和国籍（注册地），审核有关人员是否在制裁名单或者国籍（注册地）是否涉及被制裁国家，并按有关要求处理。可以通过向代理行查询、查询外部数据库、查询公司网站、要求客户提供其交易对手股东名称和国籍清单等形式获得有关信息。对于已通过各种形式开展尽职调查仍无法取得交易对手股东信息的，可以以高级管理人员的信息代替，包括董事长、总经理或财务负责人等