问答题 某市百货公司为增值税一般纳税人，2010年发生以下业务： 资料一：6月份的销售货物和购进货物资料 (1)采取买一送一方式销售电视机，共销售150台，每台价格3000元(不含税);同时送出150只电饭煲(市场价格400元/只)(不含税)，同时用商场的货车运输，收取送货运费10000元; (2)当月逾期包装物押金23400元。 (3)促销某型号洗衣机100台，每台价格1600元(不含税)，全部销售给某使用单位，已开具增值税专用发票。由于一次购货较大，给予10%折扣，折扣金额开在一张发票上。 (4)购进一批小家电，取得增值税专用发票注明价款10万元。 资料二：2010年全年收入及费用情况： 2010年底，该百货公司核算2010年度主营业务收入1625万元，出租仓库取得租金收入30万元，主营业务成本700万元，营业税金及附加为25万元，三项费用合计326万元，其中业务招待费13万元，广告费50万元;营业外支出3.5万元，其中0.2万元是交通罚款，当期支付2009年的税收滞纳金2万元;当期用自产货物投资，同类售价80万元，货物成本38万元，企业按照成本进行了结转。不考虑其他税费。 要求：根据上述资料，分析回答下列问题： (1)根据资料一的数据，计算该商场2010年6月应纳的增值税额。 (2)根据资料二的数据，计算业务招待费、广告费、以及营业外支出应调整的应纳税所得额。

问答题 A企业为国家鼓励类的高新技术企业，2010年度生产经营情况如下： (1)销售收入6000万元; (2)销售成本4000万元，增值税700万元，销售税金及附加95万元; (3)销售费用800万元，其中含广告费300万元; (4)管理费用600万元，其中含业务招待费100万元、新产品研究开发费用100万元，房产税10万元; (5)财务费用80万元，其中向非金融机构借款500万，支付利息50万元，同期同类银行借款利率6%。 要求：计算该公司2010年度应缴纳的企业所得税。

判断题 扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，非居民企业应自合同、协议约定的股权转让之日(如果转让方提前取得股权转让收入的，应自实际取得股权转让收入之日)起7日内，到被转让股权的中国居民企业所在地主管税务机关(负责该居民企业所得税征管的税务机关)申报缴纳企业所得税。()