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财经考试试题及答案解析

问答题

案例分析题以下为ABC公司账套中要完成的业务操作，请回答相应的问题。 1、现金系统业务： （1）2日，从中国银行深圳分行人民币账户取现10000元； （2）3日，赵彩报销差旅费5000元，现金支付； （3）4日，购买办公用品支出200元，现金支付； （4）10日，现金支付房租5000； （5）28日，李肖还预借款6000元，对方科目：其他应收款_李肖 2、应收系统业务： （1）在系统中录入应收账款的期初数据，并传至总账系统，将总账系统与应收账款系统结束初始化。 （2）录入期初坏账，客户凯加，坏账金额500元，坏账原因：逾期未收到； （3）1月10日销售一批电子狗给东方机电，数量100只，含税单价1170元，税率17%；录入销售增值税发票。 （4）1月15日收到销售给东方机电的货款20000元，录入收款单；并将收款单与初始化销售增值税核销； （5）1月18日预收联泰定金10000元，录入预收单； （6）1月22日收到东方机电公司3个月期的银行承兑汇票一张金额30000元；审核生成收款单，再将收款单审核后和初始化销售增值税核销； （7）1月25日销售一批电子狗给联泰2公司，数据50只，单价1200元，录入销售普通发票；将销售普通发票与预收单核销； （8）将录入的所有1月份的单据和预收冲应收核销生成凭证； （9）计提坏账准备； （10）将凭证过账到总账； （11）期末结账；

在完成ABC公司以上业务之前应该完成哪些基础设置工作？（需具体指明是在财务软件的哪项功能下设置哪些基础项目的）
【参考答案】

（1）建账；
（2）基础资料设置：
A.凭证字
B.币别；
C.科目：直接引入新会计准则......

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